디지택스 셀프기장으로 2020년 법인세신고

법인은 매년 3월까지 기장 및 법인세 신고를 해야 합니다.

 

부가세 신고와 더불어 법인세 신고도 디지택스를 이용하여 셀프신고를 해봤습니다.

 

2020/04/15 - [법인 부동산 & 해외주식 투자/법인 투자] - 디지택스를 활용하여 셀프로 1기 부가세 예정신고 하기

디지택스를 활용하여 셀프로 1기 부가세 예정신고 하기

 

 

 

 

 

 

매출거래가 많지 않는(없는...) 법인이라,

 

①법인설립, ②아파트 분양권 및 ③미국주식 투자에 대한 부분만 작성하면 되는 상황으로

 

법인 신용카드나 세금계산서를 발급받은 내용들은 자동으로 데이터를 끌어오고 있기 때문에

 

세금계산서 미발행 거래들에 대해서만 수기로 입력을 해주면 되었습니다.

 

 

기타거래 / 직접입력을 선택합니다.

 

 

좌측의 "기타거래 / 직접입력"을 누르면 아래와 같은 차변/대변을 입력할 수 있는 화면이 나옵니다.

 

거래일자와 거래 대상 상호, 내용을 입력 후

 

아래 표에서 계정과목을 선택하고 금액을 차대에 같게 입력해주면 됩니다.

 

 

 

 

ⓐ 사무실임차료 지급 792,000원의 경우

차변 사무실임차료 792,000원   |   대변 현금 792,000원

 

1년치 선급조건이기 때문에 실제는 선급비용 등 디테일하게 분개를 해줬습니다

 

차변 선급비용 264,000원  | 대변 사무실임차료 264,000원

 

 

 

 

ⓑ 분양권 매입 거래의 경우

계약금 1천만원 지급시

 

차변 선급금 10,000,000원  |  대변 현금 10,000,000원

 

잔금 3천만원 지급시

 

차변 선급금 26,700,000원  | 대변 현금 26,700,000원

 

상기 분양권의 경우 20년 말 기준으로도 준공 및 등기된 상황이 아니었기 때문에,

 

차변 건설중인자산 36,700,000원  |  대변 선급금 36,700,000원의 추가 거래를 입력했습니다.

(나중에 등기시 건설중인자산은 건물로 계정대체 예정)

 

 

 

ⓒ 해외주식 투자의 경우

주식 종류별로 매입시점의 금액을 계산하여, 하기와 같이 매수 거래를 작성하고

 

차변 유가증권 xxx원  |  대변 현금 xxx원

 

배당금이 들어올 때마다

 

차변 현금 xxx원  | 대변 배당수익 xxx원

 

평가이익이 있는 경우

 

차변 유가증권 xxx원  | 대변 매도가능증권평가이익 xxx원

(여기서의 매도가능증권 평가이익은 당기순이익에 영향없이 바로 자본의 기타포괄손익에 쌓이게 됩니다)

 

 

 

ⓓ 디지택스 이용료의 경우

차변 국내지급수수료 xxx원  |  대변 현금 xxx원

 

 

 

 

 

 

거래 입력이 완료되면,

 

아래와 같이 자동으로 재무제표가 작성됩니다.

 

제조업체는 아니니 원가명세서는 해당사항이 없구요,

 

대차대조표와 손익계산서 등 입력한 내용들이 잘 반영되어 있는지 확인합니다.

 

 

 

 

 

 

 

순서대로 좌측의 항목들을 확인해준 뒤 

 

신고서 검토 요청을 하면 한 1주정도 뒤에 담당세무사로부터 검토가 완료되었다는 카톡이 옵니다 ㅎ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

해당 화면으로 가서 "정기신고" 선택 후 신고하기 버튼을 눌러주면 법인세 신고 끝!!